YZCR－2016－01010

永政辦發(fā)〔2016〕14號(hào)

永州市人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《湖南涔天河水庫(kù)擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》的通知

江華瑤族自治縣、道縣、寧遠(yuǎn)、江永縣人民政府，市直有關(guān)單位：

《湖南涔天河水庫(kù)擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

永州市人民政府辦公室

2016年3月31日

湖南涔天河水庫(kù)擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法

第一章　總　則

第一條　為加強(qiáng)對(duì)湖南涔天河工程建設(shè)投資有限責(zé)任公司及其子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）資金管理，防范和控制投融資風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的合法合規(guī)使用，提高資金使用效益，保證項(xiàng)目有序推進(jìn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建〔2002〕394號(hào)）、《中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補(bǔ)助資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（財(cái)建〔2005〕355號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法資金管理范圍為：公司承建的樞紐工程、灌區(qū)工程以及相關(guān)附屬工程等使用的項(xiàng)目建設(shè)資金。

第三條　公司執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)字〔1995〕45號(hào)），按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的建設(shè)項(xiàng)目管理事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第四條　市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)公司投融資計(jì)劃的審核，項(xiàng)目預(yù)（概）算、決（結(jié)）算管理，資金的監(jiān)管，政府性?xún)攤Y金的管理以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。市審計(jì)部門(mén)要依法履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)資金運(yùn)行審計(jì)監(jiān)督。

第五條　項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行第三方監(jiān)管。公司會(huì)同市財(cái)政部門(mén)通過(guò)政府采購(gòu)確定第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目資金使用實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督。

第二章　投融資管理

第六條　公司資金實(shí)行計(jì)劃管理。公司應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算和年度實(shí)施方案，編制好項(xiàng)目分年度投融資計(jì)劃，經(jīng)市財(cái)政部門(mén)會(huì)同市水利部門(mén)審核，報(bào)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司不得隨意調(diào)整。

第七條　公司編制年度投融資計(jì)劃時(shí)，要將到期債務(wù)本息足額列入計(jì)劃，保證按時(shí)足額歸還到期債務(wù)。

第八條　公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度投融資計(jì)劃，除中央和地方財(cái)政性投資外，需要融資的，由公司負(fù)責(zé)融資。融資合同或協(xié)議經(jīng)市財(cái)政部門(mén)、市法制機(jī)構(gòu)審核，報(bào)市政府審定，由公司簽訂和實(shí)施。公司融資資金需按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。

第九條　公司對(duì)外投資、借款和擔(dān)保，由公司提出申請(qǐng)、經(jīng)市財(cái)政部門(mén)審核，報(bào)市政府審批。

第三章　項(xiàng)目預(yù)（概）決（結(jié)）算管理

第十條　公司的所有建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行預(yù)（概）算備案制度。公司編制的項(xiàng)目預(yù)（概）算按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，向市水利部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)報(bào)備，作為項(xiàng)目招投標(biāo)的依據(jù)。

第十一條　公司所實(shí)施的項(xiàng)目，要依法依規(guī)進(jìn)行招投標(biāo)或政府采購(gòu)，按照相關(guān)的法律、法規(guī)簽訂合同協(xié)議，并在合同協(xié)議中明確本辦法有關(guān)規(guī)定。

第十二條　項(xiàng)目決（結(jié)）算管理。

（一）工程完工后，公司和承包人應(yīng)按照約定的合同價(jià)款及合同價(jià)款調(diào)整內(nèi)容、工程質(zhì)量情況、索賠事項(xiàng)等進(jìn)行工程竣工結(jié)算。工程竣工結(jié)算由承包人編制，監(jiān)理方審核，公司審查。

（二）公司會(huì)同市財(cái)政部門(mén)通過(guò)政府采購(gòu)確定的第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核確認(rèn)。經(jīng)第三方審核后，公司將項(xiàng)目結(jié)算資料報(bào)市審計(jì)部門(mén)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算價(jià)款的依據(jù)。

（三）公司根據(jù)市審計(jì)部門(mén)出具的竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告及其他相關(guān)資料編制項(xiàng)目竣工（財(cái)務(wù)）決算交市財(cái)政部門(mén)辦理竣工（財(cái)務(wù)）決算審核、批復(fù)。

第四章　項(xiàng)目資金使用管理

第十三條　公司項(xiàng)目建設(shè)資金應(yīng)按規(guī)定開(kāi)立一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金賬戶(hù)。為加強(qiáng)管理，上級(jí)財(cái)政安排的政府投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、市本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的建設(shè)資金，只撥入項(xiàng)目建設(shè)資金賬戶(hù)或按國(guó)庫(kù)集中支付管理規(guī)定撥付。公司可根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要開(kāi)設(shè)貸款賬戶(hù)。

第十四條　加強(qiáng)項(xiàng)目成本控制。批復(fù)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算是控制建設(shè)成本的重要依據(jù)，公司不得突破初步設(shè)計(jì)確定的建設(shè)規(guī)模及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

第十五條　項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前支付的工程款不得超過(guò)合同價(jià)的80％，確需超比例支付的，必須事先報(bào)市財(cái)政部門(mén)審查批準(zhǔn)。

第十六條　建立工程變更分等級(jí)報(bào)批制度，控制工程變更。工程變更等級(jí)分為一般變更和重大變更。

一般變更：是指不改變初步設(shè)計(jì)原則，即對(duì)工藝流程、運(yùn)行方式、檢修條件、施工方案和施工工作量不造成重大變動(dòng)，不突破初步設(shè)計(jì)概算，單項(xiàng)工程土建變更費(fèi)用在100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）或設(shè)備采購(gòu)變更費(fèi)用在50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的變更。

重大變更：是指對(duì)初步設(shè)計(jì)審定內(nèi)容、設(shè)計(jì)原則、系統(tǒng)方案和工程布置發(fā)生變化，或施工方案和工程量發(fā)生重大變動(dòng)，或單項(xiàng)工程土建變更費(fèi)用在100萬(wàn)元以上或設(shè)備采購(gòu)變更費(fèi)用在50萬(wàn)元以上的變更。

一般變更由公司依程序?qū)徍耍M織實(shí)施，向市水利部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)報(bào)備。

重大變更涉及重大設(shè)計(jì)變更的，由公司按原報(bào)審程序報(bào)原初步設(shè)計(jì)審批部門(mén)審批，審批結(jié)果向市水利部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)報(bào)備；不涉及重大設(shè)計(jì)變更的，由市水利部門(mén)會(huì)同市財(cái)政部門(mén)審核，報(bào)市政府審批；造成投資規(guī)模發(fā)生變更，增加投資額需報(bào)投資主管部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)按程序?qū)彶?，?bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

第十七條　公司要正確歸集、計(jì)算項(xiàng)目成本費(fèi)用，按建設(shè)成本的開(kāi)支范圍和界限，確保各項(xiàng)支出合法、真實(shí)。

公司應(yīng)控制管理性費(fèi)用支出，制定管理性支出的具體內(nèi)容、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得突破管理費(fèi)用限額。

第十八條　符合竣工驗(yàn)收條件時(shí)，若尚有少量未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用，可預(yù)計(jì)納入竣工財(cái)務(wù)決算，按照有關(guān)規(guī)定，應(yīng)控制在概算投資的3％以?xún)?nèi)，具體事項(xiàng)經(jīng)市水利部門(mén)審核后，報(bào)市政府批準(zhǔn)。項(xiàng)目未完工程投資和預(yù)留費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定控制使用。

第十九條　基本預(yù)備費(fèi)管理?；绢A(yù)備費(fèi)主要為解決在施工過(guò)程中，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更和國(guó)家政策性調(diào)整增加的投資以及為解決意外事故而采取措施所增加的工程項(xiàng)目、工程量和費(fèi)用。

基本預(yù)備費(fèi)動(dòng)用，由公司提出申請(qǐng)，經(jīng)投資主管部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)按程序?qū)彶?，?bào)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。其額度應(yīng)控制在概算預(yù)列的金額內(nèi)。

第二十條　市財(cái)政部門(mén)建立公司資金管理系統(tǒng)，將全部項(xiàng)目收入、支出納入系統(tǒng)管理。公司項(xiàng)目建設(shè)資金賬戶(hù)和公司在各金融機(jī)構(gòu)的貸款賬戶(hù)的資金撥付實(shí)行網(wǎng)上審核撥付，每筆項(xiàng)目資金支付均需網(wǎng)上申請(qǐng)、審核和撥付。項(xiàng)目資金嚴(yán)禁挪用，嚴(yán)禁超工程進(jìn)度、超結(jié)算撥款。

第五章　監(jiān)督檢查

第二十一條　公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確和完整的報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況、建設(shè)進(jìn)展情況和資金流動(dòng)信息。財(cái)務(wù)報(bào)告包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告以及其他臨時(shí)性報(bào)告。

第二十二條　對(duì)項(xiàng)目實(shí)行資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度。項(xiàng)目完工投入使用后，公司應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，并向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送自評(píng)報(bào)告。市財(cái)政部門(mén)按照有關(guān)規(guī)定，在自評(píng)報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目資金使用等情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，編制績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)市政府，作為市政府對(duì)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及相關(guān)人員獎(jiǎng)罰的重要依據(jù)。

第二十三條　建立資金監(jiān)督檢查制度。市財(cái)政、審計(jì)部門(mén)和監(jiān)察機(jī)關(guān)依法對(duì)公司資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為由相關(guān)部門(mén)依規(guī)依紀(jì)處理并實(shí)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。

第六章　附則

第二十四條　涔天河工程建設(shè)項(xiàng)目淹沒(méi)補(bǔ)償費(fèi)、灌區(qū)項(xiàng)目征地補(bǔ)償和安置資金實(shí)行規(guī)?？刂?，包干使用，按照《涔天河水庫(kù)擴(kuò)建工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置資金管理辦法》（永政辦發(fā)〔2014〕11號(hào)）執(zhí)行。

第二十五條　涔天河工程建設(shè)項(xiàng)目參建縣按照本辦法制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)市財(cái)政部門(mén)備案。

第二十六條　本辦法自公布之日起實(shí)施。