一、發(fā)文背景

近幾年來，隨著財政國庫集中支付電子化改革的不斷推進和完善以及預(yù)算管理一體化的實施，財政對預(yù)算單位賬戶管理出現(xiàn)了一些新變化和新要求，我市本級原制定的《永州市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》已不適應(yīng)新形勢的需要，因此，為進一步規(guī)范市級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強化資金監(jiān)管，我們按照上級財政部門的要求并結(jié)合我市本級的實際情況，根據(jù)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《湖南省財政廳關(guān)于進一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（湘財庫〔2019〕6號）及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等有關(guān)規(guī)章制度，參照《財政部關(guān)于調(diào)整中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2016〕210號）及湖南省財政廳 中國人民銀行長沙中心支行《湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》（湘財庫〔2019〕19號）做法，制定了《永州市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，從2021年  月  日起施行，有效期5年。

二、制定依據(jù)

《中華人民共和國預(yù)算法》《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《財政部中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》（財庫〔2009〕47號）、《湖南省財政廳關(guān)于進一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（湘財庫〔2019〕6號）及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）文件。

三、制定過程

永州市財政局依據(jù)上述相關(guān)法律、法規(guī)制度的規(guī)定，結(jié)合我市本級實際，并廣泛征求了市直相關(guān)單位及賬戶管理銀行的意見，制定本《辦法》。

四、主要內(nèi)容

《辦法》分為六部分。

第一部分“總則”明確了《辦法》制度依據(jù)、基本原則。

第二部分“銀行賬戶的設(shè)置”明確了預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置原則、種類。

第三部分“銀行賬戶的開立”明確了預(yù)算單位需開設(shè)銀行賬戶應(yīng)具備的條件、申報材料清單、辦理流程。

第四部分“銀行賬戶的變更與撤銷”明確了預(yù)算單位如需變更銀行賬戶應(yīng)提供的材料清單、辦理銷戶手續(xù)應(yīng)具備的條件及材料清單。

第五部分“銀行賬戶的管理與監(jiān)督”明確了預(yù)算單位銀行賬戶的管理措施及監(jiān)督條例。

第六部分“附則”。

五、部分政策說明

1. 實施管理部門

適用于納入財政預(yù)算管理的市直部門及所屬行政事業(yè)單位、社會團體以及市委市政府或市級機構(gòu)編制部門批準成立的臨時機構(gòu)（以下簡稱預(yù)算單位）。不包括未納入財政預(yù)算管理的企事業(yè)單位和各類社會團體。

2. 實行主體和承接主體

實行主體是所有的市直預(yù)算單位。

承接主體是所有代理銀行。

3.指導(dǎo)性目錄

市、縣區(qū)應(yīng)充分參與部、省級部門指導(dǎo)性目錄的編制，按照部、省級部門指導(dǎo)性目錄執(zhí)行。

4.工作流程

預(yù)算單位根據(jù)各單位性質(zhì)類別、業(yè)務(wù)需要申請銀行賬戶，報財政部門備案，預(yù)算單位財務(wù)機構(gòu)負責本單位銀行的日常管理，應(yīng)保持相對穩(wěn)定狀態(tài)，確需變更與撤銷的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向財政部門申請，財政部門、人民銀行按職能分工對預(yù)算單位銀行賬戶實行監(jiān)督管理。

 相關(guān)政策：《永州市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》